Scaglioni Irpef 2025, come funzionano le tre aliquote e chi ci guadagna

Gli scaglioni Irpef 2025 hanno tre aliquote. Per il nuovo periodo d’imposta, il sistema fiscale italiano registra un importante cambiamento. Il contribuente più malizioso potrebbe osservare che in realtà non c’è alcun cambiamento rispetto al 2024: avrebbe ragione. La vera novità di quest’anno, ad ogni modo, è che gli scaglioni Irpef a tre aliquote sono diventati strutturali: non sono stati rinnovati solo per un anno.

La riforma dell’Irpef costituisce un ulteriore passo avanti verso la semplificazione del sistema di tassazione dei redditi delle persone fisiche nel nostro paese. Cerchiamo, quindi, di capire come le novità andranno ad impattare sulla dichiarazione dei redditi e sulle tasse che i contribuenti dovranno pagare.

Scaglioni Irpef 2025 a tre aliquote, come funzionano

Il legislatore, per il 2025, ha previsto che gli scaglioni Irpef 2025 abbiano tre aliquote. In questo modo, almeno sulla carta, viene garantita un’imposizione che cresce in modo proporzionale con l’aumentare della base imponibile del singolo contribuente.

Dal 1° gennaio 2025 sono quindi state confermate le seguenti aliquote Irpef:

• per i redditi fino a 28.000 euro: 23%;
• per i redditi compresi tra 28.000 e 50.000 euro: 35%;
• per i redditi superiori a 50.000 euro: 43%.

Gli scaglioni Irpef 2025 strutturati in questo modo servono a rendere leggermente più lineare e comprensibile la tassazione. Ma non solo: il legislatore ha voluto semplificare il sistema precedente, che era costituito in cinque scaglioni scesi successivamente a quattro. Uno dei principi cardine del sistema tributario italiano viene mantenuto: stiamo parlando della progressività, anche se il sistema sarà più snello, rendendo più semplici i calcoli per i professionisti del settore. Ma anche per i contribuenti che hanno la necessità di rendersi conto di quanto andranno a pagare.

Le novità del 2025 non sono unicamente quelle relative agli scaglioni Irpef 2025 e alle tre aliquote. Altra voce importante del 2025 è quella costituita dalle detrazioni per i redditi da lavoro dipendente. Dal 1° gennaio, infatti, la detrazione base per i redditi inferiori a 15.000 euro viene drasticamente aumentata passando a 1.995 dal precedente 1.880 euro.

La nuova misura, contenuta all’interno della Legge di Bilancio 2025, ha uno scopo ben preciso, che consiste nel fornire un maggiore sostegno economico ai lavoratori che hanno un reddito più basso. In questo modo si riesce ad alleggerire il carico fiscale delle famiglie che si trovano all’interno di questa fascia.

Ma non solo: per il 2025 viene confermato il taglio del cuneo fiscale, il cui scopo è quello di portare degli effetti positivi immediati nella busta paga dei lavoratori e nella successiva dichiarazione dei redditi.

Scaglioni Irpef 2025 a tre aliquote, cosa cambia per i contribuenti

A questo punto la domanda è lecita. Cosa cambia per i contribuenti, ai fini pratici, avere gli scaglioni Irpef 2025 a tre aliquote? L’impatto, ovviamente, è differente a seconda della posizione reddituale di ogni singolo contribuente.

Nel caso in cui la famiglia dovesse avere un reddito inferiore a 23.000 euro l’anno accede ad un’aliquota Irpef più bassa. Ma non solo: potrà beneficiare anche di un incremento delle detrazioni, che serviranno per ridurre ulteriormente l’imposta netta che deve essere versata.

Le famiglie, che percepiscono un reddito compreso tra 28.000 e 50.000 euro, avranno un’aliquota al 35%. È, sostanzialmente, un livello intermedio, che in alcuni casi potrebbe portare ad un aumento della tasse da pagare rispetto al passato. A condizionare l’effettiva convenienza sono le eventuali detrazioni fiscali che vengono applicate.

È prevista un’aliquota al 43% per i redditi superiori a 50.000 euro: in questo caso non è cambiato nulla rispetto al passato. La riduzione degli scaglioni Irpef 2025, però, potrebbe determinare degli effetti sul calcolo complessivo delle imposte da pagare e sulla gestione fiscale degli oneri. I quali, ad ogni modo, dovrebbero essere semplificati.